Zaměstnání a OSVČ: jak podnikat na živnost při práci?

Chcete se stát svým vlastním pánem, ale bojíte se ze dne na den opustit jistotu zaměstnání? Založte si živnost při práci! Je to poměrně bezpečný způsob, jak začít podnikat. Vyzkoušíte si, jak vám to půjde, a přitom nepřijdete o stálý příjem. Provedeme vás vším, co potřebujete vědět – od podmínek OSVČ při zaměstnání přes založení živnosti až po daně a odvody.

Jak podnikat při zaměstnání (shrnutí)

Nechce se vám číst celý článek? Tady je to nejdůležitější, co byste měli vědět.

• Můžete podnikat souběžně s prací, jen pozor, že v některých případech budete potřebovat souhlas od zaměstnavatele.
• Při zaměstnání typicky podnikáte na vedlejší činnost, takže máte výhodnější podmínky v oblasti daní a odvodů než živnostníci „na plný úvazek“.
• Založení živnosti vyřídíte online nebo osobně na živnostenském úřadě.
• Budou se vás týkat základní povinnosti OSVČ, jako je evidenci příjmů, placení odvodů nebo používání datové schránky a vystavování dokladů.
• Při kombinaci práce a OSVČ si daňové přiznání vyřizujete sami – je potřeba do něj zahrnout příjmy ze zaměstnání i podnikání.
• Začněte v malém, prioritizujte a nebojte se říct si o pomoc. Držíme vám palce! 🙂

Pravidla pro kombinování živnosti a práce

Podnikání při zaměstnání znamená možnost přivydělat si, získat nové zkušenosti a realizovat své nápady. Také se naučíte se vyjednávat a řídit finance i svůj čas. Tyto dovednosti vám jednou mohou otevřít cestu k podnikání naplno – ale nepředbíhejme. Zjistěte, jak funguje souběh OSVČ a zaměstnání a na co si dát pozor.

Můžu podnikat při zaměstnání?

Zákon umožňuje podnikat souběžně s prací bez ohledu na to, jestli jde o hlavní pracovní poměr (HPP), zkrácený pracovní poměr či brigádu. V některých případech ale musíte svého zaměstnavatele předem požádat o souhlas.

Kdy potřebuju souhlas zaměstnavatele s podnikáním?

Písemné svolení zaměstnavatele potřebujete, když:

• chcete podnikat ve stejném oboru (pozor na to, že zaměstnavatel může souhlas kdykoli písemně odvolat, pak byste museli živnost přerušit);
• jste státní zaměstnanec, například ve školství, na policii, úřadě atd. (souhlas musíte doložit bez ohledu na oblast podnikání).

Pokud pracujete v soukromé sféře a plánujete podnikat v jiném oboru než váš zaměstnavatel, povinnost získat souhlas se vás netýká. Každopádně si důkladně přečtěte pracovní smlouvu – vašemu podnikání může hodit klacek pod nohy i podepsaná konkurenční doložka. Nejste si jistí? Poraďte se s advokátem.

Vzor: Žádost o souhlas zaměstnavatele s podnikáním

Šablonu žádosti pro zaměstnance ve státní službě najdete na stránkách Ministerstva vnitra. V soukromé sféře ji napište svépomocí například takto:

Kolik si můžu vydělat na živnost při práci?

Příjem z podnikání při zaměstnání není omezený. Jako OSVČ si klidně můžete vydělat víc, než je vaše výplata od zaměstnavatele. Díky souběhu živnosti a práce navíc máte výhodnější podmínky v oblasti daní a odvodů, protože ve většině případů budete podnikat na vedlejší činnost – detaily se dozvíte dále v článku.

Návod, jak začít podnikat při zaměstnání

Jste odhodlaní začít? Máte jasno, v čem podnikat, a v ruce souhlas od svého zaměstnavatele (pokud se vás týká)? Tak hurá do akce!

Jak získat IČO (na vedlejší činnost)?

Pro získání živnostenského oprávnění postupujte takto:

1. Zjistěte, kterou živnost potřebujete. Nejjednodušší je volná živnost, ke které vám stačí jen občanský průkaz a čistý trestní rejstřík. Řemeslné a další odborné živnosti vyžadují povolení či kvalifikaci. Podrobnosti najdete v článku o druzích živnosti.
2. Odešlete Jednotný registrační formulář (JRF). Tímto formulářem ohlásíte start podnikání finančnímu úřadu, správě sociálního zabezpečení i zdravotní pojišťovně. Zajděte buď na živnostenský úřad, nebo ho vyplňte online přes Živnostenský portál. Nezapomeňte na přílohu, kde ČSSZ oznámíte, že budete podnikat na vedlejší činnost z důvodu zaměstnání (včetně údajů o zaměstnavateli).
3. Zaplaťte poplatky. Vyřízení živnosti stojí 1 000 Kč na úřadě nebo 800 Kč při elektronickém podání.
4. Počkejte na zápis. Úřad má 5 dnů na zpracování zápisu do živnostenského rejstříku. Poté vám na žádost vydá výpis s vaším IČO, nebo ho jednoduše najdete přímo v rejstříku.
5. Zkontrolujte vedlejší činnost. Znáte to – důvěřuj, ale prověřuj. Kontaktujte ČSSZ i svou zdravotní pojišťovnu a ověřte si, že vaši živnost evidují jako vedlejší.

Jak se platí sociální a zdravotní pojištění při zaměstnání?

Živnostníci ze svých příjmů platí zdravotní a sociální pojištění. Pravidla odvodů se odvíjí od toho, zda budete OSVČ na hlavní, nebo vedlejší činnost. Při zaměstnání je to trochu oříšek, protože sociální správa (SSZ) a zdravotní pojišťovna (ZP) je hodnotí po svém:

• Z pohledu zdravotní pojišťovny podnikáte na vedlejší činnost, pokud z výplaty v zaměstnání odvádíte zdravotní pojištění alespoň jako z minimální mzdy.
• Z pohledu sociální správy pak půjde o podnikání na vedlejší činnost v případě, že se vám ze mzdy strhává sociální pojištění (to znamená, že živnost není vedlejší např. v kombinaci s brigádou na DPČ s výdělkem do 4 000 Kč za měsíc).

Ve složitějších situacích určitě doporučujeme konzultaci s daňovým poradcem, ale když si vezmeme obvyklý scénář, že pracujete na plný nebo zkrácený úvazek a pobíráte alespoň minimální mzdu, bude živnost při zaměstnání vaší vedlejší činností. Důvodem pro vedlejší činnost je například i mateřská a rodičovská, důchod nebo studium.

Jak se platí daně, když podnikám při zaměstnání?

Jako novopečeného podnikatele vás čeká podání přiznání k dani z příjmu. Doteď jste ho nejspíš neřešili, protože za vás daně zpracoval zaměstnavatel v rámci ročního zúčtování. Kombinace zaměstnání a živnosti už ale vyžaduje plnohodnotné daňové přiznání, kam zahrnete výdělek z obou zdrojů (případně i další příjmy, pokud je máte) – a to za vás mzdová účetní v práci nevyřídí.

Základní termín pro odevzdání daňového přiznání i platbu daně je 1. dubna. Živnostníci ho však podávají povinně elektronicky, takže mohou využít prodlouženou lhůtu do 1. května. Nenechávejte přiznání na poslední chvíli a včas si připravte potřebné podklady:

• Zaměstnavatele požádejte o potvrzení o zdanitelných příjmech za uplynulý rok a oznamte mu, že si daně zpracujete sami.
• V části o podnikání uvedete příjmy za minulý rok, odečtete související výdaje (skutečné, nebo paušální procentem z příjmů) a uplatníte případné slevy (např. na poplatníka, na děti…). Podrobnosti najdete v článku o dani z příjmů OSVČ.

Co se týká dalších daní, jako začínající podnikatelé nemusíte řešit DPH. Teprve když váš příjem za 12 po sobě jdoucích měsíců přesáhne 2 miliony Kč, stanete se plátcem DPH. Silniční daň musíte platit, pokud při podnikatelské činnosti využíváte nákladní auto.

Jak řešit administrativu a účetnictví?

Papírování k podnikání ještě pořád patří, byť se pomalu, ale jistě přesouvá do online prostředí. I jako OSVČ na vedlejší činnost budete používat datovou schránku, která funguje jako ověřený e-mail pro komunikaci s úřady. Od roku 2023 ji stát automaticky zřizuje všem živnostníkům a musíte přes ni podávat daňové přiznání. Co je důležité:

• Přijaté zprávy neignorujte! Po 10 dnech se automaticky považují za přečtené i v případě, že je vůbec neotevřete.
• Nastavte si notifikace o nových zprávách na e-mail a schránku pravidelně kontrolujte.

Abyste dokázali dát dohromady podklady pro přiznání a odvody, potřebujete vést evidenci svých příjmů, případně i výdajů (záleží na tom, jak budete danit). Práci s doklady i jejich vystavováním vám usnadní online aplikace pro fakturaci.

Jak zvládnout podnikání při práci?

Začít podnikat při zaměstnání není procházka růžovým sadem, ale s dostatečnou motivací a podporou to určitě zvládnete!

Rada č. 1: Začněte v malém

Nespěchejte s rozsáhlými investicemi a velkými plány. Nejdřív vyzkoušejte, jestli vám podnikání při práci vyhovuje. Dejte si menší, dosažitelné cíle a svůj „vedlejšák“ rozvíjejte postupně. Začněte třeba tak, že každý týden svému podnikatelskému záměru věnujete pár hodin, ať už jde o průzkum, plánování nebo drobné kroky směřující k rozjezdu.

Hlavní je dosáhnout pokroku, ne se snažit udělat všechno co nejrychleji a najednou. Stačí, když přivedete na svět minimální životaschopný produkt (MVP), abyste otestovali svůj nápad a získali zpětnou vazbu. Časem můžete rozšiřovat nabídku a zvyšovat objem práce, až se podnikání stane plnohodnotným zdrojem příjmů – pokud je to váš cíl.

Rada č. 2: Plánujte a prioritizujte

Souběh práce a živnosti může snadno vést až k přepracování. Buďte proto opatrní a v rámci možnosti se nepřepínejte, relaxujte a dobíjejte baterky. Udělejte si rozvrh, kdy se budete věnovat práci, podnikání a osobnímu životu. Stanovte si realistické úkoly pro každý den, týden a měsíc.

Rada č. 3: Ovládněte time management

Abyste vše zvládli, je zásadní nejen nastavit správně priority a evidovat úkoly, ale i pochopit motivaci a respektovat vlastní biorytmus. Přečtěte si více o řízení času v podnikání.

Rada č. 4: Nebuďte na to sami

Obklopte se lidmi, kteří vás podporují a rozumí vašim cílům. Může to být mentor, podnikatelský parťák nebo komunita lidí, kteří řeší podobné situace jako vy. Nebojte se poradit se zkušenějšími.

Kdy přejít z vedlejší na hlavní činnost?

Pokud vše půjde dobře, možná budete chtít v budoucnu ze zaměstnání odejít a živit se jen jako OSVČ. Třeba se byznys rozjede a už nebudete zvládat obojí, vydělá vám dost peněz, abyste v pohodě vyšli i bez výplaty od zaměstnavatele, anebo vás zkrátka začne bavit tolik, že vám práce pro někoho dalšího přestane dávat smysl.

1. Ať už budete odcházet postupně (například zkracováním pracovního úvazku) nebo rovnou dáte výpověď, vždy se ujistěte, že máte dostatečnou finanční rezervu.
2. Ukončení zaměstnání pak z pohledu administrativy znamená přechod z vedlejší činnosti na hlavní. O změně informujte živnostenský úřad, ČSSZ a pojišťovnu – následně začnete platit minimální zálohy pro hlavní činnost.

Další možnosti, jak si přivydělat při zaměstnání

• Věděli jste, že v některých oborech živnost nepotřebujete? Podnikání bez IČO je možné například, když jste spisovatel, hudebník nebo zemědělec.
• Pokud se s přivýdělkem vejdete do 300 hodin ročně, může vám stačit dohoda o provedení práce. Kdybyste ale pracovali pro více klientů, počítejte s vyšší administrativní náročností.