Insolvence a oddlužení OSVČ. Jak probíhá a můžu podnikat s dluhy?

Chcete začít podnikat, ale vaše finanční situace není ideální? Nebo už podnikáte a tíží vás dluhy? Nejste sami – jen v 1. čtvrtletí roku 2024 bylo v Česku podáno 5 837 insolvenčních návrhů. V životě nás zkrátka občas potkají nečekané zvraty. Dobrá zpráva je, že z problémů se dá dostat! Pojďte zjistit více o insolvenci a oddlužení.

Zákon upravující insolvence a oddlužení prošel od 1. října 2024 velkou novelizací. V článku popisujeme aktuální podmínky platné pro ty, kdo podali návrh na oddlužení po 1. říjnu 2024. Na dlužníky, kteří do insolvence vstoupili dříve, se vztahují původní pravidla.

Obsah článku

• To nejdůležitější: dluhy a insolvence OSVČ
• Co je insolvence a koho se týká?
  • Jak poznám, že jsem v úpadku?
  • Co znamená insolvence prakticky
  • Podmínky pro podnikání v insolvenci
  • Pro koho je insolvence výhodná?
  • Jak se vyhnout insolvenci
• Jak probíhá insolvenční řízení?
  • 1. Žádost o insolvenci (insolvenční návrh)
  • 2. Rozhodnutí soudu o úpadku
  • 3. Zkoumání majetku a dluhů (pohledávek)
  • 4. Rozhodnutí o způsobu řešení (oddlužení × konkurs × reorganizace)
• Co je oddlužení neboli osobní bankrot?
  • Jak probíhá oddlužení
  • Jaké jsou způsoby oddlužení
  • Jaké jsou podmínky oddlužení
  • Výpočet a změny splátky při oddlužení podnikatele
• Co je konkurs?
  • Jak se konkurs liší od oddlužení
  • Kdy může OSVČ skončit v konkursu
• Časté otázky o insolvenci a oddlužení OSVČ
  • Můžu podnikat na živnost, když jsem v insolvenci?
  • Co se stane s dluhy po skončení oddlužení?
  • Jak se řeší dluhy vůči státním institucím?
  • Mám v insolvenci nárok na sociální dávky?
  • Jak se liší insolvence a exekuce?
• Kam dál?

To nejdůležitější: dluhy a insolvence OSVČ

• Insolvence je soudní cesta k vyrovnání se s dluhy pro nepodnikatele, OSVČ i firmy. Zastaví všechny exekuce a věřitelé (ti, komu dlužíte) je po vás už nemohou samostatně vymáhat.
• Když vstoupíte do insolvence, můžete dál podnikat a pokud jste v insolvenci, můžete začít podnikat.
• O způsobu řešení vaší situace rozhodne soud a během insolvence jste pod dohledem insolvenčního správce.
• Nejčastějším řešením je oddlužení. To znamená, že určitou dobu platíte každý měsíc jednu splátku, ze které dostanou podíl všichni věřitelé. Vždy vám zůstane alespoň minimální částka na běžný život (ale není to na vyskakování). Když splníte všechny podmínky, na konci oddlužení vám soud může zbytek dluhů odpustit.
• Do oddlužení mohou vstoupit jen živnostníci, kteří mají převažující dluhy z osobního života. Pokud má OSVČ jen podnikatelské dluhy, řeší se jinak – konkursem.
• Výše splátky v rámci oddlužení OSVČ se určuje podle zisku z přiznání k dani z příjmů. Když není k dispozici, tak podle přehledu reálných příjmů a výdajů nebo průměrné mzdy v národním hospodářství.

Co je insolvence a koho se týká?

Pokud máte dluhy a nezvládáte je splácet, může být insolvence cestou, jak se z nich postupně dostat. Na insolvenci přichází řada v situaci, kdy dlužník nemá dost peněz na úhradu závazků a je tzv. v úpadku. Může vzniknout z osobních i podnikatelských aktivit, takže se týká jak fyzických osob, tak podnikatelů včetně OSVČ (živnostníků).

Insolvence se řeší prostřednictvím soudu a insolvenčního řízení, které hledá způsob, jak dlužník vyrovná své závazky. Cílem je zajistit spravedlivé uspokojení věřitelů a zároveň dlužníkovi poskytnout možnost na nový začátek.

Jak poznám, že jsem v úpadku?

Do úpadku se může dostat osoba i firma. V úpadku jste, když:

1. Máte několik věřitelů (dlužíte více subjektům než jednomu).
2. Vaše dluhy jsou peněžité a více než 30 dní po splatnosti.
3. Dluhy nejste schopni splácet, případně jste jako podnikatel předlužení (výše závazků převyšuje hodnotu majetku firmy).

Co znamená insolvence prakticky

Insolvence znamená šanci začít fungovat řádně a bez nezdravých dluhů. Tato šance samozřejmě něco stojí. Dlužník je po celou dobu pod drobnohledem insolvenčního správce. Ten funguje jako prodloužená ruka soudu a dohlíží na to, jak nakládáte se svým majetkem a příjmy.

Někdy může mít dokonce výhradní právo o vašem majetku rozhodovat. Dovolená, drahé kroužky pro děti nebo pravidelné návštěvy kosmetiky tedy nejspíš nebudou na pořadu dne – během insolvence vám totiž zůstane jen minimum peněz na běžný život.

Dalším z dopadů insolvence je i to, že je veřejná. V insolvenčním rejstříku najdete záznamy o dlužnících, podrobnosti o tom, kolik splácí, komu dluží a podobně. K výmazu dojde po 3 letech od skončení insolvenčního řízení (do října 2024 platil limit 5 let).

Podmínky pro podnikání v insolvenci

Insolvence pro OSVČ neznamená konec živnosti, ale přináší určitá omezení. Můžete dál podnikat, ale dohlíží na vás insolvenční správce. Nesmíte si brát nové půjčky bez jeho souhlasu (osobní ani podnikatelské). Část vašich příjmů samozřejmě půjde na splácení dluhů. Ovlivnit vás může i to, že si obchodní partneři mohou vaši insolvenci dohledat.

Jako OSVČ v insolvenci nesmíte využívat paušální daň (soud by nedokázal ověřit vaše příjmy, protože v paušálním režimu nepodáváte daňové přiznání). Pokud jste se k ní už registrovali, máte povinnost insolvenci oznámit finančnímu úřadu do 15 dní. Po skončení kalendářního roku klasicky přiznáte své příjmy a z paušální daně vystoupíte.

Pokud se teprve chystáte začít podnikat, insolvence vám v založení živnosti nebrání. Zahájení činnosti nezapomeňte oznámit insolvenčnímu správci – nejlépe s ním rozhodnutí předem konzultujte. Při přechodem ze zaměstnání na podnikání se totiž může změnit způsob výpočtu splátek dluhů, takže je dobré vědět, do čeho jdete.

Pro koho je insolvence výhodná?

Insolvence může být vhodným řešením, když:

1. Nemáte šanci splatit dluhy v rozumném čase běžným způsobem.
2. Chcete se vyhnout exekucím a tlaku věřitelů.
3. Byste rádi začali znovu s čistým „finančním“ štítem.

Jak se vyhnout insolvenci

Nejlepší cestou je prevence. Sledujte své finance a neberte si více úvěrů, než dokážete splácet. Plánujte a vždy mějte finanční rezervu pro horší časy (alespoň na 3–6 měsíců). Při problémech včas komunikujte s věřiteli. Pokud cítíte, že se situace zhoršuje, neváhejte kontaktovat odborníky nebo poradce, kteří vám pomůžou najít řešení, než se do insolvence dostanete. Čím dřív začnete jednat, tím lépe!

Jak probíhá insolvenční řízení?

Když se dostanete do situace, kdy zvažujete insolvenci, je užitečné mít představu, co vás čeká. Pojďme si (zjednodušeně) projít celý proces krok za krokem.

1. Žádost o insolvenci (insolvenční návrh)

V první řadě je třeba podat insolvenční návrh na soud. Může ho podat jak věřitel (ten, komu dlužíte), tak vy sami, případně vy s pomocí advokáta.

Připravte si seznam svého majetku, doklady o příjmech, výpis z rejstříku trestů i smlouvy o půjčkách a úvěrech. Kromě základních údajů o vás v návrhu uvedete i seznam věřitelů (tedy těch, kterým dlužíte) a výši jejich pohledávek. Zásadní je, abyste byli upřímní a nezatajovali žádný majetek – to by vás mohlo dostat do ještě větších problémů.

Zároveň navrhnete způsob, jak by se měly dluhy řešit. Nejčastějším řešením pro fyzické osoby je oddlužení. Pokud o něj chcete požádat, k dokumentaci přiložte i vyplněný formulář návrhu na povolení oddlužení.

2. Rozhodnutí soudu o úpadku

Soud posoudí váš insolvenční návrh, případně i návrh na povolení oddlužení a rozhodne, zda jste skutečně v úpadku. Pokud ano, zahájí samotné insolvenční řízení a jmenuje insolvenčního správce. Od tohoto okamžiku jste pod jeho dohledem a se správcem musíte plně spolupracovat (bez jeho souhlasu nemůžete často ani nakládat se svým majetkem).

Zároveň se zastaví všechny případné exekuce i vymáhání a přestanou vám narůstat úroky z dluhů, což vám poskytne čas na řešení situace.

3. Zkoumání majetku a dluhů (pohledávek)

V této fázi soud zjišťuje, co všechno vlastníte a komu kolik dlužíte. Věřitelé se musí o svůj nárok včas přihlásit (podat tzv. přihlášku pohledávky) a mohou se podílet na rozhodnutí o řešení insolvence.

4. Rozhodnutí o způsobu řešení (oddlužení × konkurs × reorganizace)

Na základě získaných informací a podkladů soud rozhodne o tom, jak se vaše dluhy budou řešit. Možnosti jsou tři:

1. Oddlužení: Nejčastější řešení insolvence OSVČ a ostatních fyzických osob s osobními dluhy. Funguje tak, že po určitou dobu splácíte své závazky, a když dodržíte podmínky, zbytek dluhů vám soud promine.
2. Konkurs: Typicky pro firmy a OSVČ s dluhy z podnikání. Konkurs znamená zpeněžení majetku dlužníka, přičemž se výtěžek z prodeje použije na úhradu dluhů.
3. Reorganizace: Vhodná metoda pro větší firmy, které mají šanci na záchranu, aby mohly dál pokračovat v podnikání. Nevztahuje se na fyzické osoby.

Co je oddlužení neboli osobní bankrot?

Oddlužení, často nazývané jako osobní bankrot, je strukturovaný postup řešení úpadku a také vaše zákonná možnost, jak se vymanit z dluhové spirály. Fyzickým osobám (včetně OSVČ) umožňuje zbavit se dluhů a začít znovu s čistým štítem. Neznamená ale, že by dluhy jen tak zmizely.

Jak probíhá oddlužení

1. Proces osobního bankrotu začíná tím, že na soud podáte insolvenční návrh společně s žádostí o povolení oddlužení.
2. Soud váš návrh pečlivě posoudí a když splníte všechny podmínky, tak oddlužení povolí.
3. Následuje období splácení, které trvá standardně 3 roky (5 let u opakovaného oddlužení). Do října 2024 platilo, že za tuto dobu musíte splatit alespoň 30 % dluhů, ale nově soud stanoví míru uspokojení pohledávek individuálně podle vašich možností.
4. Když dodržíte podmínky oddlužení a splatíte požadovanou část závazků, soud vás na konci může osvobodit od zbytku dluhů.

Jaké jsou způsoby oddlužení

Existují dva hlavní způsoby, jak můžete projít osobním bankrotem:

1. Zpeněžení majetku: Pokud nemáte dostatečný příjem, může dojít i ke zpeněžení vašeho majetku. To znamená, že se váš majetek (například auto, nemovitost,...) prodá, a ze získaných peněz zaplatíte část dluhů.
2. Splátkový kalendář se zpeněžením majetku: Když máte stabilní příjem, můžete si vyjednat i splátkový kalendář, ve kterém budete své dluhy postupně platit. Část majetku se prodá a zbytek splácíte.

Jaké jsou podmínky oddlužení

O povolení a průběhu oddlužení vždy rozhoduje soud. Obecně platí, že:

1. Musíte mít příjem, ze kterého budete schopni splácet alespoň část svých dluhů a výdaje na insolvenčního správce (obojí minimálně ve stejné částce) a dále i výživné a odměnu sepisovatele.
2. Musíte prokázat, že se aktivně snažíte své dluhy splatit, a neděláte úmyslná rozhodnutí, která by zhoršila vaši finanční situaci.
3. Máte povinnost úzce spolupracovat s insolvenčním správcem a informovat ho o veškerých změnách (např. bydliště, zaměstnání, manželství, děti, dědictví, dary…).

Oddlužení podnikatele je možné jen tehdy, když má OSVČ (převažující) dluhy z osobního života. Čistě podnikatelské dluhy nelze oddlužit a musí přijít na řadu jiné řešení – konkurs.

Výpočet a změny splátky při oddlužení podnikatele

V rámci splátkového kalendáře platí dlužník tzv. zálohovou splátku, která se u živnostníků počítá ze zisku podle daňového přiznání. Pokud ho dlužník ještě nemá k dispozici nebo nedosáhl zisku, doloží přehled o skutečných příjmech a výdajích. Jestli ani tak není možné příjmy stanovit, soud použije tzv. fikci – splátku vypočítá podle průměrné měsíční mzdy v ČR. Zálohové splátky každý měsíc posíláte insolvenčnímu správci a ten je rozesílá věřitelům.

Dlužník OSVČ musí vést daňovou evidenci, na základě které insolvenční správce po konci zdaňovacího období provede revizi zálohové splátky. Pokud se ukáže, že byla vyšší než skutečný příjem, může dlužník požádat o změnu splátky pro další období (a naopak, pokud byla zálohová splátka nižší, musí dlužník doplatit rozdíl do 30 dnů od výzvy správce).

Co je konkurs?

Konkurs se používá v situaci, kdy dlužník nemůže vypořádat své dluhy jinak než likvidací (prodejem) majetku. Je to obvykle poslední varianta řešení insolvence, když není možné oddlužení (u fyzických osob) ani reorganizace (u právnických osob – firem).

Jak se konkurs liší od oddlužení

Hlavní rozdíl spočívá v tom, že při oddlužení má dlužník možnost splácet své dluhy postupně, aniž by musel prodat veškerý majetek. Konkurs znamená, že se majetek dlužníka prodá a peníze z výtěžku putují věřitelům. Dlužník tím pádem přijde o většinu svého majetku (a podnikání po konkursu většinou končí likvidací).

Kdy může OSVČ skončit v konkursu

Při podnikání na živnost můžete spadnout do konkursu, když vám soud nepovolil oddlužení (např. máte převážně dluhy z podnikání), případně vám oddlužení bylo zamítnuto nebo zrušeno (např. když jste neplnili podmínky, nespolupracovali…).

---

Časté otázky o insolvenci a oddlužení OSVČ

Můžu podnikat na živnost, když jsem v insolvenci?

Ano, podnikat můžete i během insolvenčního řízení. Nicméně budete muset informovat insolvenčního správce o svých podnikatelských aktivitách a část vašich příjmů bude použita na splácení dluhů. Podmínky se mohou lišit v závislosti na rozhodnutí soudu.

Co se stane s dluhy po skončení oddlužení?

Pokud úspěšně projdete procesem oddlužení, soud může rozhodnout o prominutí zbývajících nesplacených dluhů. To znamená, že zbytek vašich závazků vůči věřitelům zmizí a vy můžete začít znovu bez dluhového břemene. Základním předpokladem odpuštění dluhů je, že splníte všechny podmínky stanovené v oddlužení. Existují však výjimky, na které se prominutí nevztahuje, např. peněžité tresty a majetkové sankce z trestního řízení, náhrady škod nebo výživné.

Jak se řeší dluhy vůči státním institucím?

Dluhy vůči zdravotní pojišťovně, ČSSZ nebo finančnímu úřadu jsou zahrnuty do insolvenčního řízení a řeší se stejně jako ostatní závazky.

Mám v insolvenci nárok na sociální dávky?

Ano, insolvenční řízení neovlivní váš nárok na dávky (například nemocenská), důchod. Pokud na ně máte podle zákona nárok, můžete je i nadále pobírat nebo si o ně požádat. I z dávek ale můžete mít povinnost hradit splátky.

Jak se liší insolvence a exekuce?

Insolvence a exekuce jsou dva způsoby, jak řešit dluhy, ale každý funguje jinak:

1. Insolvenci většinou zahájí sám dlužník ve chvíli, kdy mu dluhy přerostly přes hlavu. Cílem je najít cestu, jak se s dluhy vypořádat. Splácí podle svých možností a věřitelé dostávají podíl ze splátek. Vše probíhá pod taktovkou soudu a insolvenčního správce.
2. Exekuci iniciuje věřitel, když dlužník nesplácí své dluhy. Exekutor pak může zablokovat bankovní účet dlužníka, zabavit jeho majetek nebo srážet peníze přímo z jeho mzdy. Cílem je co nejrychleji získat peníze pro jednoho konkrétního věřitele.

---

Kam dál?

• Máte zdravé finanční návyky?
• Jak si spočítat finanční rezervu?
• Půjčky pro OSVČ