Jaké jsou náležitosti faktury?

Začátky podnikání Štítek: Fakturace

Začínáte podnikat? Jedna z prvních věcí, které budete řešit, je fakturace. Přečtěte si, co všechno musí být na faktuře napsané a jak ji snadno vystavit bez jediné chybičky.

Obsah článku

Shrnutí toho nejdůležitějšího: co musí obsahovat faktura

Abyste nemuseli číst celý článek, sepsali jsme ve zkratce to nejdůležitější 👇

  1. Faktura musí vždy obsahovat základní údaje o dodavateli (jméno/název, sídlo, IČO, povinnou větu o zápisu v živnostenském nebo obchodním rejstříku). Pokud vedete účetnictví, musíte přidat označení „Faktura“, údaje o odběrateli, datum vystavení, předmět plnění a cenu.

  2. U neplátců DPH slouží jako účetní doklad, u plátců jako daňový doklad – v tom případě musíte doplnit i údaje jako číslo daňového dokladu, DIČ, DUZP, základ daně, sazbu DPH a výši daně v Kč. Naopak razítko ani podpis na faktuře být nemusí.

  3. Fakturu mohou vystavovat podnikatelé, firmy, neziskovky, ale i nepodnikající fyzické osoby. Vystavené faktury musíte pro případ kontroly z finančáku nebo živnostenského úřadu archivovat 5 (účetní doklady) nebo 10 let (daňové doklady).

Co je to faktura a kdo ji vystavuje?

Faktura je účetní dokument, který slouží jako záznam o prodeji zboží nebo poskytnutí služby. Vystavuje ji prodávající (dodavatel) kupujícímu (odběrateli) a obsahuje informace o tom, co se prodává, za jakou cenu a další detaily, které jsou potřeba pro splnění účetních a daňových povinností.

🤖 Návody, jak pracovat s fakturami přímo ve Fakturoidu, najdete přes tyhle odkazy:

  1. Jak vystavit fakturu
  2. Jak vystavit zálohovku
  3. Jak označit fakturu za zaplacenou
  4. Jak upravit texty na faktuře

Kdo může vystavit fakturu?

Fakturu můžou vystavovat podnikatelé, firmy, neziskovky, ale i nepodnikající fyzické osoby.

  • Podnikatelé a firmy: Včetně živnostníků, společností s ručením omezeným (s.r.o.), akciových společností (a.s.) a dalších právnických osob.
  • Neziskové organizace: V případě, že poskytují služby nebo prodávají zboží, na které se vztahují daňové povinnosti (často vedlejší hospodářská činnost).
  • Fyzické osoby: Pokud poskytují služby nebo prodávají zboží, můžou vystavit fakturu i nepodnikatelé. Jejich faktura by nikdy neměla obsahovat pojmy jako „DPH“, „DUZP“ nebo „daňový doklad“.

Je faktura daňový doklad?

Účel faktury se liší podle toho, jestli ji vystavujete jak plátci, nebo neplátci DPH. A liší se i náležitosti, které tyto faktury musí obsahovat. Jednoduché pravidlo přitom zní: faktury od neplátců DPH plní roli účetních dokladů, faktury od plátců DPH slouží jako daňové doklady.

Všechny vystavené faktury si dobře archivujte, ideálně v digitální podobě. Kontrola z finančáku nebo živnostenského úřadu je může chtít v případě účetních dokladů vidět i po 5 letech, u daňových dokladů dokonce až po 10 letech.

Co musí obsahovat faktura?

Co musí obsahovat faktura?

Ať už faktura plní roli účetního (u neplátců DPH), nebo daňového dokladu (u plátců DPH), vždy by měla obsahovat několik povinných údajů.

Náležitosti faktury u neplátců DPH

  • Název firmy nebo jméno
  • Sídlo nebo místo podnikání
  • IČO
  • Živnostníci musí (Občanský zákoník § 435 odstavec 1) mít na faktuře větu ve stylu „Fyzická osoba zapsaná v živnostenském rejstříku“. Nemusí tam být uvedeny další podrobnosti.
  • Obchodní společnosti (s.r.o. apod.) musí uvádět podrobnější zmínku ve stylu „Společnost zapsána do obchodního rejstříku u Městského soudu v …město…, oddíl X, vložka 123456.“

Vzor faktury pro neplátce DPH

Na fakturách neplátců DPH se můžete setkat s výslovným uvedením „neplátce DPH“. To je pouze dobrovolné.

Tip: Pokud se vám legislativa nechce řešit, doporučujeme vystavovat faktury třeba ve Fakturoidu a o veškeré legislativní náležitosti se fakturační robot postará za vás.

Další povinné údaje faktury předepisuje Zákon o účetnictví v § 11 Účetní doklady těm, kdo mají povinnost vést účetnictví:

  • a) označení účetního dokladu → označení „Faktura“ (pojem „Daňový doklad” se týká se pouze plátců DPH, neplátce DPH by ho uvádět neměl)
  • b) obsah účetního případu a jeho účastníky → dodavatel, odběratel, položky faktury
  • c) peněžní částku nebo informaci o ceně za měrnou jednotku a vyjádření množství
  • d) okamžik vyhotovení účetního dokladu → datum vystavení
  • e) okamžik uskutečnění účetního případu, není-li shodný s okamžikem podle písmene d)
  • f) podpisový záznam podle § 33a odst. 4 zákona o účetnictví osoby odpovědné za účetní případ a podpisový záznam osoby odpovědné za jeho zaúčtování.

Písmeno f) může být matoucí – neznamená totiž, že fakturu musíte po vystavení podepsat. Vyžaduje podpisy osob na straně odběratele, např. někoho, kdo za něj danou věc objednal a toho, kdo případ účtuje. Faktura BEZ razítka a podpisu vystavovatele bude platná.

Tip: Neplátci DPH mají tu výhodu, že mohou použít fakturu zároveň jako výzvu k platbě (zálohovku). DPH neodvádí a pro výpočet daně z příjmů se berou v úvahu pouze faktury zaplacené v daném roce.

Náležitosti faktury u plátců DPH

Kromě všeho výše uvedených údajů musí plátce DPH podle § 29 zákona o DPH na faktuře uvést další údaje:

  • daňové identifikační číslo (DIČ), pokud je osoba, pro kterou se plnění uskutečňuje, plátcem
  • evidenční číslo daňového dokladu (třeba 2019-1234)
  • datum uskutečnění plnění nebo datum přijetí platby, a to ten den, který nastane dříve, pokud se liší od data vystavení daňového dokladu
  • základ daně
  • základní nebo sníženou sazbu daně nebo sdělení, že se jedná o plnění osvobozené od daně a odkaz na příslušné ustanovení tohoto zákona
  • výši daně v Kč zaokrouhlenou na nejbližší měnovou jednotku v oběhu, popřípadě uvedenou v haléřích

Vzor faktury pro plátce DPH

Co pohlídá Fakturoid za vás:

Nové vzhledy
  • Ve Fakturoidu stačí zadat IČO. Všechny ostatní údaje robot automatickypředvyplní z rejstříku.
  • Povinnou patičku si můžete upravit a robot pohlídá, aby byla na faktuře nebo daňovém dokladu vždy.
  • Faktura do zahraničí? V průběhu vytváření vám pomůže nápověda a předvyplněný i správný kurz měny.
  • Vzhled faktury / daňového dokladu si můžete přizpůsobit podle svého gusta. Faktura bude s kterýmkoliv vzhledem vždy legislativně aktuální.
Začněte fakturovat

Podívejte se na další výhody našich faktur.
Stačí vám „obyčejné“ faktury? Umíme i faktury zdarma.

Časté otázky

Jak vystavit fakturu zdarma?

Vystavit fakturu zdarma (včetně QR kódu na faktuře) můžete i ve Fakturoidu – jednoduše a intuitivně. Podívejte se na přehledné srovnání robotích tarifů a začněte kdykoliv.

Jak vystavit zálohovou fakturu?

Zálohová faktura by měla obsahovat hlavně informace k platbě: částku k úhradě, variabilní symbol, číslo účtu, na který chcete platba poslat, specifikaci služby nebo zboží, za které chcete zaplatit, a případně i datum splatnosti. Podívejte se na všechny náležitosti zálohové faktury.

Jak vystavit fakturu online?

Například ve Fakturoidu vystavíte fakturu online do 1 minuty. Stačí zadat IČO odběratele a ostatní fakturační údaje za vás předvyplní robot. Vyzkoušejte si to zdarma.

Jak fakturovat do zahraničí?

Na tohle téma jsme pro vás sepsali souhrnný článek – Faktury do zahraničí – náležitosti, zvyklosti a doporučení. Mrkněte na něj 🙂

Jak vybrat program na fakturaci?

Záleží, co přesně od fakturačního programu potřebujete, obecně se ale zaměřte hlavně na tři věci:

  1. Pohodlí a jednoduchost použití – fakturační program by vám měl ušetřit čas, ne ho brát. Vyzkoušejte si, jak se vám v něm fakturuje, jestli je přehledný a jak vlastně vystavené faktury vypadají.
  2. Funkce, které opravdu využijete – automatické odesílání upomínek, párování plateb, napojení na účetnictví, možnost fakturovat v cizích měnách nebo třeba sledování příjmů a výdajů. Vyberte si nástroj, který řeší to, co opravdu potřebujete.
  3. Důvěra a doporučení – podívejte se, kdo program používá, co o něm říkají ostatní podnikatelé nebo účetní. Často vám napoví i to, jak rychlá a srozumitelná je zákaznická podpora.

A proč si podnikatelé často vybírají právě Fakturoid? Protože kombinuje jednoduchost, chytré funkce a přátelskou podporu, která mluví lidskou řečí. Navíc si ho můžete zdarma vyzkoušet a zjistit, jestli vám sedí.

Můžu vystavit fakturu, i když nejsem podnikatel?

Český zákon pojem „faktura“ nezná, vystavit ji tak může kdokoliv, i ten, kdo nemá IČO – jen by faktura, kterou vystavil nepodnikatel, neměla obsahovat popjmy jako „DPH“, „DUZP“ nebo „daňový doklad“. Další dobrá zpráva je, že pokud si přivyděláváte pouze příležitostně, pak do částky 50 000 korun za rok nemusíte takový příjem vůbec uvádět do daňového přiznání, a tedy ani danit.

Kdy musím vystavit fakturu?

Pokud je vaším odběratelem podnikatel, musíte mu za zboží nebo službu vystavit fakturu nebo zjednodušený daňový doklad. Naopak běžní zákazníci z řad nepodnikatelů fakturu nepotřebují ani kvůli případné reklamaci, ani kvůli záruce. Soukromým osobám proto na rozdíl od podnikatelů a firem fakturu vystavovat nemusíte – i když samozřejmě můžete 🙂

Související články

Další články na téma Fakturace

Víc článků na podobné téma →

Nastartujte své podnikání s robotem

Vyřešíme za vás faktury, daně i komunikaci se státem.

Zjistit víc

Prohledat Almanach

Nenašli jste? Napište nám email nebo využijte povídátko v pravém dolním rohu.